2025年2月25日至26日，由新疆銀穗財稅服務(wù)集團股份有限公司主辦的“新征管形勢下高風(fēng)險事項稽查要點(diǎn)解析及應對”專(zhuān)題培訓在烏魯木齊市沙依巴克區塞外江南大飯店五樓多功能廳成功舉辦。本次課程特邀北京國家會(huì )計學(xué)院教授奚衛華擔任主講嘉賓，吸引了來(lái)自企業(yè)CFO、財務(wù)總監、稅務(wù)經(jīng)理等涉稅管理人員的積極參與。兩天的課程內容豐富，聚焦智慧稅務(wù)背景下的稽查風(fēng)險與應對策略，為學(xué)員提供了寶貴的實(shí)操指導。
第一天：增值稅法變動(dòng)與發(fā)票稽查新問(wèn)題
上午：增值稅法變動(dòng)詳解及企業(yè)應對策略
課程伊始，奚衛華教授從增值稅法的整體變化入手，詳細解讀了征稅范圍、稅率與征收率、納稅人及扣繳義務(wù)人等方面的調整。她指出，隨著(zhù)增值稅法的修訂，企業(yè)在開(kāi)票、申報及稅務(wù)處理上面臨新的挑戰。特別是“勞務(wù)”并入“服務(wù)”后，企業(yè)在開(kāi)票和申報時(shí)需要更加謹慎，避免因操作不當引發(fā)的稅務(wù)風(fēng)險。
此外，奚教授還重點(diǎn)分析了消費地原則對境內界定的影響，以及企業(yè)在向境外支付款項時(shí)需要注意的風(fēng)險點(diǎn)。她通過(guò)實(shí)際案例，幫助學(xué)員理解視同應稅交易的范圍變化，并提供了規避風(fēng)險的具體建議。
下午：發(fā)票稽查的新問(wèn)題及風(fēng)控措施
下午的課程聚焦發(fā)票稽查的新問(wèn)題。奚教授指出，隨著(zhù)智慧稅務(wù)系統的升級，稅務(wù)機關(guān)對虛開(kāi)發(fā)票、異常憑證的稽查力度顯著(zhù)加大。她通過(guò)多個(gè)案例，分析了企業(yè)在取得虛開(kāi)發(fā)票后的應對策略，并強調與稅務(wù)機關(guān)溝通時(shí)的關(guān)鍵點(diǎn)。此外，奚教授還詳細講解了資金收付方與銷(xiāo)售方不一致時(shí)的稅務(wù)處理問(wèn)題，幫助企業(yè)規避潛在的稅務(wù)風(fēng)險。她特別提醒學(xué)員，取得來(lái)自稅收洼地的發(fā)票時(shí)，需特別注意異地虛開(kāi)的風(fēng)險。
第二天：稅收優(yōu)惠政策與收入、扣除類(lèi)項目風(fēng)險篩查
上午：稅收優(yōu)惠政策的風(fēng)險篩查及風(fēng)控措施
第二天的課程從稅收優(yōu)惠政策的風(fēng)險篩查開(kāi)始。奚教授重點(diǎn)講解了研發(fā)費用加計扣除的主要問(wèn)題及風(fēng)險點(diǎn)。她指出，企業(yè)在享受稅收優(yōu)惠時(shí)，往往忽視了向不同部門(mén)報送數據的差異，導致潛在的稅務(wù)風(fēng)險。通過(guò)實(shí)際案例，她幫助學(xué)員厘清了研發(fā)費用加計扣除與研發(fā)費用扣除的區別，并提供了規避風(fēng)險的具體措施。此外，奚教授還分析了小型微利企業(yè)在資產(chǎn)總額超標時(shí)的解決方案，以及稅務(wù)機關(guān)如何通過(guò)數據分析發(fā)現企業(yè)的異常行為。
下午：收入與扣除類(lèi)項目的風(fēng)險篩查及風(fēng)控措施
下午的課程聚焦收入與扣除類(lèi)項目的風(fēng)險篩查。奚教授詳細分析了不同銷(xiāo)售方式下的收入確認問(wèn)題，特別是分期收款、代銷(xiāo)、聯(lián)營(yíng)等復雜交易模式下的稅務(wù)處理。她通過(guò)案例分析，幫助學(xué)員理解預估退貨、價(jià)外費用等特殊收入的稅務(wù)處理方式，并提供了應對稅務(wù)機關(guān)稽查的實(shí)用建議。
在扣除類(lèi)項目的講解中，奚教授重點(diǎn)講解了工資薪金、傭金手續費、房屋建筑物后續支出等項目的稅務(wù)處理。她指出，隨著(zhù)稅務(wù)系統核查手段的升級，企業(yè)在扣除類(lèi)項目的處理上需要更加謹慎，避免因不當操作而引發(fā)的稅務(wù)風(fēng)險。
作為本次課程的主辦方，新疆銀穗財稅服務(wù)集團股份有限公司為學(xué)員提供了高質(zhì)量的學(xué)習平臺。銀穗財稅集團長(cháng)期致力于為企業(yè)提供專(zhuān)業(yè)的財稅服務(wù)，此次培訓不僅幫助學(xué)員深入了解了新征管形勢下的稅務(wù)稽查要點(diǎn)，還為企業(yè)提供了應對高風(fēng)險事項的實(shí)操指導。
總結
兩天的課程內容豐富，涵蓋了增值稅法變動(dòng)、發(fā)票稽查、稅收優(yōu)惠政策、收入與扣除類(lèi)項目等多個(gè)方面的風(fēng)險篩查與應對策略。奚衛華教授的精彩講解和實(shí)用案例分析，為學(xué)員提供了寶貴的知識和經(jīng)驗。通過(guò)本次培訓，學(xué)員們不僅提升了自身的業(yè)務(wù)能力，也為企業(yè)在新征管形勢下規避稅務(wù)風(fēng)險、提升財務(wù)管理水平奠定了堅實(shí)基礎。
未來(lái)，隨著(zhù)稅收征管的進(jìn)一步規范，企業(yè)將面臨更多的挑戰，而本次課程無(wú)疑為學(xué)員們提供了有力的支持。新疆銀穗財稅服務(wù)集團股份有限公司也表示，將繼續舉辦此類(lèi)高質(zhì)量的培訓活動(dòng)，助力企業(yè)應對智慧稅務(wù)時(shí)代的挑戰。
